Какую систему налогообложения выбрать в 2026 году: УСН, патент или ОСНО
15 января 2026 · Финансы Бизнеса
Выбор системы налогообложения — одно из первых и самых важных решений собственника. От него зависит, сколько вы будете отдавать государству каждый год. Разберём главные режимы 2026 года простыми словами.
Упрощённая система налогообложения (УСН)
Самый популярный режим для малого бизнеса. Есть два варианта:
- УСН «Доходы» (6%) — налог платится со всей выручки. Подходит, когда расходов мало: услуги, IT, консалтинг. Налог можно уменьшить на страховые взносы.
- УСН «Доходы минус расходы» (15%) — налог с прибыли. Выгоден при высокой доле подтверждённых расходов: торговля, производство. Есть минимальный налог — 1% от дохода.
Регионы вправе снижать ставки до 1% и 5%. Быстро прикинуть, что выгоднее, можно в калькуляторе сравнения УСН.
Патент (ПСН)
Только для ИП. Вы платите фиксированную стоимость патента, которая зависит от вида деятельности и региона, а не от реальной выручки. Удобно для розницы, бытовых услуг, общепита с небольшими оборотами. Оценить стоимость поможет калькулятор патента.
Общая система (ОСНО)
Режим по умолчанию: НДС 20%, налог на прибыль 20% (или НДФЛ 13–15% у ИП). Сложный в учёте, но неизбежен для крупного бизнеса, работы с госзаказом и контрагентами, которым нужен НДС.
Сравнение режимов
| Режим | Кому подходит | Ставка | Лимит дохода* |
|---|---|---|---|
| УСН «Доходы» | Услуги, мало расходов | 1–6% | до 450 млн ₽ |
| УСН «Д−Р» | Торговля, производство | 5–15% | до 450 млн ₽ |
| Патент | ИП, розница, услуги | 6% от потенц. дохода | до 60 млн ₽ |
| ОСНО | Крупный бизнес, НДС | НДС 20% + прибыль 20% | без лимита |
* Лимиты и правила ежегодно меняются — проверяйте актуальные значения перед выбором.
Как выбрать
Универсального ответа нет — всё зависит от выручки, доли расходов, наличия сотрудников и ваших контрагентов. Ошибка на старте обходится дорого: переплаченные налоги вернуть почти невозможно. Поэтому режим лучше подбирать вместе с бухгалтером под конкретные цифры вашего бизнеса.
Мы бесплатно проанализируем ваш бизнес и подберём режим, на котором вы будете платить законный минимум. Оставьте заявку — посчитаем на ваших цифрах.