УСН 6% или 15%: что выгоднее для вашего бизнеса
3 февраля 2026 · Финансы Бизнеса
Оба варианта УСН — это «упрощёнка», но считаются они по-разному. Выбор влияет на сумму налога в разы. Разберём, когда какой режим выгоднее.
В чём разница
- УСН 6% «Доходы» — налог со всей выручки, расходы не учитываются, зато налог уменьшается на страховые взносы.
- УСН 15% «Доходы минус расходы» — налог с прибыли, но расходы нужно подтверждать документами, и есть минимальный налог 1% от дохода.
Правило доли расходов
Ключевой ориентир — доля расходов в выручке:
- расходы меньше 60% выручки → чаще выгоднее УСН 6%;
- расходы больше 65% выручки → чаще выгоднее УСН 15%;
- в «серой зоне» 60–65% нужно считать точно.
Пример
Выручка 6 000 000 ₽ в год.
| Показатель | Расходы 2 млн | Расходы 4,2 млн |
|---|---|---|
| УСН 6% | 360 000 ₽ | 360 000 ₽ |
| УСН 15% | 600 000 ₽ | 270 000 ₽ |
| Выгоднее | УСН 6% | УСН 15% |
При низких расходах «Доходы» выигрывают, при высоких — «Доходы минус расходы». Проверьте на своих числах в калькуляторе сравнения УСН.
О чём часто забывают
- Уменьшение на взносы. На УСН 6% страховые взносы вычитаются прямо из налога — это может изменить расклад в пользу «Доходов».
- Минимальный налог. На УСН 15% даже при убытке придётся заплатить 1% от дохода.
- Подтверждение расходов. Не все затраты можно учесть — только из перечня в Налоговом кодексе и с документами.
Не уверены в выборе? Мы посчитаем оба варианта на ваших реальных цифрах и подскажем, как законно платить меньше. Первая консультация — бесплатно.