Какие налоги платит ООО в 2026 году
27 мая 2026 · Финансы Бизнеса
Один из первых вопросов, который задаёт себе собственник после регистрации компании: сколько денег придётся отдавать государству? Ответ зависит не только от выручки, но и от выбранного режима налогообложения, наличия сотрудников и того, как вы выводите прибыль. Разберём по порядку, какие налоги платит ООО и из чего складывается итоговая нагрузка.
Главное: всё зависит от режима налогообложения
ООО не платит «один налог на всё». Набор платежей определяется системой налогообложения, которую компания выбирает при регистрации или меняет с начала года. Именно режим задаёт, будете ли вы платить налог на прибыль или единый налог, начислять НДС и по каким ставкам.
Для ООО в России доступны:
- ОСНО — общая система. Применяется по умолчанию, если не заявить другой режим.
- УСН — упрощённая система с объектом «Доходы» или «Доходы минус расходы».
- ЕСХН — для сельхозпроизводителей.
- АУСН — автоматизированная упрощёнка, действует в ряде регионов с ограничениями по обороту и числу сотрудников.
Патент (ПСН) для ООО недоступен — он только для ИП. Ниже сосредоточимся на двух самых массовых вариантах: ОСНО и УСН.
| Режим | Основной налог с доходов | НДС | Зарплатные налоги |
|---|---|---|---|
| ОСНО | Налог на прибыль | Да | Взносы + НДФЛ |
| УСН «Доходы» | Единый налог с выручки | При превышении порога | Взносы + НДФЛ |
| УСН «Доходы минус расходы» | Единый налог с прибыли | При превышении порога | Взносы + НДФЛ |
Налог с доходов бизнеса: прибыль или УСН
На ОСНО — налог на прибыль
Компании на общей системе платят налог на прибыль — с разницы между доходами и экономически обоснованными расходами. Базовая ставка в последние годы выросла, а сам налог делится на федеральную и региональную части; регионы могут снижать свою долю для отдельных категорий бизнеса. Точную действующую ставку важно уточнять — она менялась и продолжает корректироваться.
На УСН — единый налог
Упрощёнка заменяет налог на прибыль одним платежом. Есть два объекта:
- «Доходы» — налог считается со всей выручки по пониженной ставке. Подходит, когда расходов мало: услуги, консалтинг, IT.
- «Доходы минус расходы» — налог с прибыли по более высокой ставке, но с учётом подтверждённых затрат. Выгоден в торговле и производстве с большой долей расходов.
Базовые ставки — 6% для «Доходов» и 15% для «Доходы минус расходы», но регионы вправе снижать их вплоть до 1% и 5%. Действуют лимиты по выручке, численности сотрудников и стоимости основных средств; при их превышении право на УСН теряется. Сами лимиты индексируются ежегодно, поэтому проверяйте актуальные значения на текущий год. Не уверены, какой объект выгоднее — прикиньте нагрузку в калькуляторе сравнения УСН 6% и 15%.
НДС: теперь касается и упрощенцев
НДС — налог на добавленную стоимость, который закладывается в цену товаров и услуг. Компании на ОСНО платят его всегда: начисляют с продаж и уменьшают на входящий НДС от поставщиков. Действуют базовая ставка, льготная (например, для части продуктов, детских и медицинских товаров) и нулевая (экспорт).
Важное изменение последних лет: часть компаний на УСН тоже стала плательщиками НДС — при превышении установленного порога выручки. Для них предусмотрены пониженные ставки без права на вычет входящего налога либо обычные ставки с вычетами. Конкретные значения порога и ставок пересматриваются, поэтому это первое, что стоит проверить при планировании на новый год. Оценить сумму поможет калькулятор НДС.
Зарплатные налоги: взносы и НДФЛ
Как только в ООО появляются сотрудники (а директор — это уже сотрудник), добавляются платежи с фонда оплаты труда. Их два вида, и путать их не стоит: один компания платит сверх зарплаты, другой удерживает из неё.
Страховые взносы
Взносы компания платит сверх зарплаты, из своих денег — на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Начисляются по единому тарифу в пределах годовой предельной базы и по пониженному — сверх неё. Для малого и среднего бизнеса действует льгота: часть зарплаты каждого работника облагается по сниженному тарифу. Отдельно платятся взносы на травматизм. Тарифы и размер предельной базы меняются ежегодно.
НДФЛ
НДФЛ удерживается из зарплаты сотрудника — компания выступает налоговым агентом и перечисляет налог за работника в бюджет. С 2025 года действует прогрессивная шкала: базовая ставка для большинства зарплат и повышенные ставки для крупных доходов. Пороги и ставки шкалы стоит сверять с актуальной редакцией Налогового кодекса. Рассчитать, во сколько обходится сотрудник с учётом всех начислений, удобно в калькуляторе налогов с зарплаты.
Налог с дивидендов: как собственник получает прибыль
Прибыль ООО принадлежит компании, а не учредителям напрямую. Чтобы владелец получил деньги, прибыль распределяют в виде дивидендов — из чистой прибыли, уже после уплаты налога на прибыль или налога по УСН. То есть с этой суммы налог фактически берётся дважды: сначала на уровне компании, затем при выплате собственнику.
С дивидендов удерживается НДФЛ (для нерезидентов — по повышенной ставке). Важный нюанс: страховые взносы на дивиденды не начисляются, в отличие от зарплаты. Поэтому грамотное сочетание зарплаты и дивидендов — частый инструмент оптимизации, но он требует точного расчёта, а не интуиции. Прикинуть, сколько собственник получит на руки после удержания НДФЛ, поможет калькулятор налога с дивидендов.
Как понять, сколько платить именно вам
Как видите, налоговая нагрузка ООО — это не одна цифра, а конструктор из режима, оборота, доли расходов, зарплат и способа вывода прибыли. Ошибка в выборе режима или в оформлении выплат легко обходится в сотни тысяч рублей за год. Именно поэтому режим стоит подбирать под конкретную модель бизнеса, а учёт — вести системно. С этим помогает бухгалтерское обслуживание: специалист берёт на себя расчёты, отчётность и сроки, а вы занимаетесь бизнесом.
И ещё одно правило: не гонитесь за «нулевыми налогами любой ценой». Задача грамотного учёта — легально снизить нагрузку и убрать риски доначислений, а не спрятать доходы. Ставки и лимиты в России регулярно меняются, поэтому итоговые цифры всегда стоит сверять с актуальными нормами на текущий год.
Не хотите разбираться в ставках и режимах вручную? Оставьте заявку на бесплатную консультацию — наши специалисты подберут оптимальный режим для вашего ООО, посчитают реальную налоговую нагрузку и возьмут учёт на себя.